Para conseguir calcular o giro da empresa, você precisará ter o controle gerencial atualizado, ou as entradas e saídas da empresa. Normalmente, os gastos surgem antes dos ganhos, assim, todo o investidor precisa calcular a sua necessidade de capital de giro para ser possível saber o quanto é preciso ter em caixa.

O valor necessário muda de acordo com o ciclo da organização e, quanto maior for o tempo de recebimento pelos produtos e serviços oferecidos, maior deverá ser o valor. Por essa razão, o cálculo do capital de giro precisa ser algo rotineiro, visto que o gestor deve agir de forma rápida ao descobrir a insuficiência de recursos.

Para conseguir realizar o cálculo, é preciso saber e separar os custos fixos, ou seja, aqueles essenciais para o funcionamento da empresa, como contas de água, luz, salário e internet. Após somar essas despesas, é momento de saber quanto seu estabelecimento deverá vender para que elas sejam pagas em dia e comecem a gerar lucro.

Saiba que o valor da reserva precisa ser correspondente a até 60% do total de ativos. Para calcular esse montante, você pode fazer uso da seguinte fórmula:

ativos circulantes (AC) – passivos circulantes (PC) = capital de giro líquido (CGL)

Para facilitar o entendimento, supunha que seu negócio apresenta em ativos circulantes R$ 600,00 em caixa, R$ 3.000,00 no banco, R$ 40.000,00 em contas a receber das vendas e R$ 5.000,00 em estoque.

Já em passivos circulantes, você tem R$ 5.000,00 para pagar os fornecedores, R$ 800,00 de aluguel, R$ 200,00 de contas de consumo, R$ 1.000,00 de parcela de empréstimos, R$ 500,00 em impostos e R$ 10.000,00 em folha de pagamento. Nessa situação, o cálculo ficaria da seguinte forma:

R$ 48.600,00 – R$ 17.500,00 = R$ 31.100,00

Nesse sentido, a reserva necessária em caixa para conseguir arcar com as obrigações do empreendimento mensalmente é de R$ 31.100,00. Sendo que esse valor serve para deixar a realização das atividades mais tranquilas e para conseguir realizar possíveis empréstimos.

No capital de giro líquido, é perceptível que ele considera todos os ativos e passivos de curto prazo. Mas você também pode usar uma fórmula mais simplificada, com foco no ciclo operacional financeiro da organização, que inclui somente contas a pagar e a receber e valor do estoque. Para isso, você pode utilizar a seguinte fórmula:

valor das contas a receber (VCR) + valor em estoque (VE) – valor das contas a pagar (VCP) = capital de giro (CG).