Para projetar o fluxo de caixa e os lucros, é necessário estimar as vendas, a produção e as despesas operacionais da empresa
Por João Augusto Pérsico
Da Unidade de Acesso a Mercados e Serviços Financeiros
Fluxo de Caixa é um instrumento de extrema importância para os pequenos negócios. Em termos práticos, as empresas que o utilizam dificilmente fracassam. Por meio dele, a empresa pode relacionar as entradas e saídas de dinheiro em determinado período. Também pode ser utilizado como instrumento para apurar os somatórios de ingressos e de desembolsos financeiros da empresa.
A curto prazo, o fluxo de caixa é utilizado para atender quaisquer finalidades da empresa, principalmente, de capital de giro. Já a longo prazo serve para fins de investimento em itens do ativo permanente.
Os principais ingressos no caixa são:
– Vendas à vista;
– Recebimentos de vendas a prazo;
– Aumento de capital social;
– Vendas de itens do ativo permanente;
– Receitas de aluguéis;
– e Resgates de aplicações no mercado.
Os principais desembolsos de caixa são:
– Financiar o ciclo operacional da empresa;
– Amortizar os empréstimos ou financiamentos captados pela empresa;
– Investir em ativo permanente;
– e Aplicar no mercado aberto.
Para fazer o Fluxo de Caixa, é preciso planejamento. As estimativas de ingressos e de desembolso baseiam-se nas projeções de vendas e de compras da empresa. Por sua vez, os planos de vendas deverão estar relacionados aos recursos disponíveis de caixa e aos lucros desejados. Só é possível projetar o fluxo de caixa e os lucros a partir de uma estimativa de vendas, de produção e de despesas operacionais da empresa.
Obtenha mais informações sobre planejamento financeiro, Fluxo de Caixa e outras acessando o site de Acesso a Serviços Financeiros do Sebrae.
